belastingvoordeel door groen sparen en groen beleggen

Belasting besparen door groen sparen of beleggen

Heb je behoorlijk wat geld en wil je belasting besparen dan kan je denken aan groen sparen of groen beleggen. Zo kan je de vermogensrendementsheffing verminderen en je betaalt minder inkomstenbelasting. Bovendien draag je met groen sparen of beleggen bij aan een goed milieu.

Eind van het jaar

Als je groen belegt of spaart betaal je over € 61.215 geen vermogensrendementsheffing, zeg maar vermogensbelasting. Dit is het bedrag dat geldt voor de belastingaangifte over 2022. Voor de belastingaangifte over 2021 die je begin 2022 doet moet je rekening houden met een vrijstelling van € 60.429.

De peildatum is 1 januari. Als je in 2021 besluit om groen te gaan sparen of beleggen dan betaal je dus pas over 2022 minder belasting. Je hebt dan immers op 1 januari 2022 minder vermogen dat onder de vermogensrendementsheffing valt.

Het kan hierdoor aantrekkelijk zijn om pas tegen het einde van 2021 geld te steken in groen sparen of beleggen. Je moet dan wel goed in de gaten houden of je nog wel mee kunt doen. Het is vaak zo dat door de grote belangstelling voor groene beleggingen en groen sparen de fondsen gesloten worden als het einde van het jaar in zicht is. Er zijn dan eenvoudig genoeg niet voldoende groene projecten om te financieren.

Wat levert het op?

Hoeveel belasting je kunt besparen met groen sparen en beleggen hangt af van jouw persoonlijke situatie en natuurlijk hoeveel geld je inlegt. Bij groen sparen heb je recht op een vrijstelling van de vermogensrendementsheffing en een aanvullende heffingskorting.

Korting op belasting op vermogen

De vermogensrendementsheffing is de belasting die je moet betalen over jouw vermogen. Over een deel van het vermogen hoeft geen belasting te worden betaald. Het maakt voor het bedrag uit of je een fiscale partner hebt of niet. Hieronder zie je vrijstellingen voor 2022, 2021, 2020 en 2019. Je ziet dat de vrijstelling in 2021 fors verhoogd is.

JaarHeffingsvrij vermogen
zonder fiscale partner
Heffingsvrij vermogen
met fiscale partner
2022€ 50.650€ 101.300
2021€ 50.000€ 100.000
2020€ 30.846€ 61.692
2019€ 30.360€ 60.720
Vrijstelling vermogensrendementsheffing 2022, 2021, 2020 en 2019

Door groen te gaan sparen of beleggen verhoog je de vrijstelling voor de vermogensrendementsheffing. Over dit bedrag hoef je dus geen belasting te betalen. Deze extra vrijstellingen voor 2022, 2021, 2020 en 2019 zie je in de tabel hieronder.

JaarVrijstelling groen sparen en beleggen
zonder fiscale partner
Vrijstelling groen sparen en beleggen
met fiscale partner
2022€ 61.215€ 122.430
2021€ 60.429€ 120.858
2020€ 59.477€ 118.954
2019€ 58.540€ 117.080
Vrijstelling vermogensrendementsheffing groen sparen en beleggen 2022, 2021, 2020 en 2019

Voor de bepaling van hoeveel belasting je over jouw vermogen moet betalen gaat de Belastingdienst uit van een fictief rendement. Over dit fictief rendement betaal je vanaf 2021 31% belasting. Tot 2021 is dat 30%.

Er zijn meerdere percentages fictief rendement. Welk fictief rendement op jouw van toepassing is hangt af van de hoogte van jouw vermogen boven het heffingsvrij vermogen van € 50.650 of € 101.300. Hieronder de percentages voor 2022. Voor fiscale partners kan je de bedragen verdubbelen.

VermogenFictief rendement31% van fictief rendement
Tot € 50.6500%0%
Vanaf € 50.650 tot € 101.3001,82%0,56%
Vanaf € 101.300 tot € 1.013.0004,37%1,35%
Vanaf € 1.013.0005,53%1,71%
Belasting over vermogen 2022

Omdat dit wel heel veel cijfers en percentages zijn hieronder een voorbeeld van de besparing op de belasting op jouw vermogen. Stel je hebt een vermogen van € 200.000 op 1 januari 2022 en geen fiscale partner. Jouw besparing door groen sparen of beleggen voor het maximale bedrag van de vrijstelling is dan als volgt:

1,35% van € 61.215 is € 826,40.

Zo kan je voor jouw specifieke situatie ook het voordeel bij groen sparen of beleggen uitrekenen.

Extra heffingskorting

De besparing op de vermogensrendementsheffing is echter niet het enige voordeel. Je kunt ook nog aanspraak maken op een extra heffingskorting. Dit is een korting op de belasting die je moet betalen over jouw inkomen in box 1.

De extra heffingskorting wordt berekend over de vrijstelling die je gebruikt in box 3 voor de besparing op de vermogensrendementsheffing. De heffingskorting is 0,7% van de vrijstelling. Als je het maximale bedrag van de vrijstelling groen spaart of belegt dan is de besparing op de inkomstenbelasting in 2022:

0,7% van € 61.215 is € 428,51.

Daarmee komt het totaal voordeel in ons rekenvoorbeeld op € 826,40 plus € 428,51 is € 1.254,91.

Rente laag

De rente op een spaarrekening is nu heel laag maar de rente op groen sparen is nog lager. De rente op een groen spaardeposito is (bijna) 0% of zelfs negatief. Het voordeel dat je hebt door de extra heffingskorting (0,7%) en de besparing op de vermogensrendementsheffing (0,588%, 1,395% of 1,764%) weegt echter ruimschoots op tegen de lagere rente.

Iets waar je rekening mee moet houden is dat je jouw spaargeld voor langere tijd vast moet zetten. Momenteel biedt alleen Rabobank groen sparen aan. Bij hun staat jouw spaargeld voor een jaar vast.

Groen beleggen kan verlies opleveren

Net als andere beleggingsvormen kan ook groen beleggen verlies opleveren. Zo had het ASN Groenprojectenfonds in 2018 een negatief rendement van 1,8%. Het Triodos Groenfonds deed het stukken beter met in 2018 een positief rendement van 0,3%. In 2019 en 2020 hadden beide fondsen wel een positief rendement. ASN in beide jaren 1,6% en Triodos 3,3% (2019) en 2,1% (2020).

Kosten groen beleggen

Je moet ook rekening houden met de kosten van het groen beleggen. De aan- en verkoopkosten bij Triodos zijn bijvoorbeeld 0,4%. Daarbovenop komt dan nog jaarlijks 0,48% voor de kosten voor de dienstverlening van beleggen bij Triodos Bank.

De groene beleggingen aanhouden bij een andere bank of broker dan ASN of Triodos zelf kan je behoorlijk wat kosten schelen. Bij de ABN Amro Bank zijn de jaarlijkse kosten bijvoorbeeld 0,20% en de transactiekosten ook 0,20%. ING rekent geen transactiekosten en voor het beheer jaarlijks 0,24%. Je kunt ook kiezen voor beleggen via een broker zoals DeGiro.

Banken met groen sparen

ING, Rabobank en ABN AMRO bieden groen sparen aan, hebben dat aangeboden of zeggen dat ze groen sparen aan gaan bieden. ABN AMRO deed dat voorheen via haar dochteronderneming Moneyou. In 2021 zal ABN AMRO zelf een groendeposito aanbieden.

ING

ING biedt groen sparen aan onder de naam Groen Spaardeposito. Helaas is het al vanaf maart 2019 niet meer mogelijk om een ING Groen Spaardeposito te openen. Er zijn volgens ING niet voldoende groene projecten om het geld in te investeren. Het is niet bekend wanneer je weer een ING Groen Spaardeposito kunt openen.

De looptijd van een ING Groen Spaardeposito is vijf jaar. Het minimaal spaarbedrag is € 5.000 en je kunt maximaal € 25.000 sparen bij ING. Wil je voor de volledige vrijstelling gaan dan zul je dus meerdere spaardeposito’s moeten openen.

» ga naar de website van ING Groen Spaardeposito

Rabobank

Rabobank heeft twee producten voor groen sparen: Rabo GroenDeposito en Rabo GroenSparen. Rabo GroenDeposito is op dit moment niet te openen. Rabo GroenSparen is vanaf 1 april 2021 weer beschikbaar. Rabobank geeft wel aan dat de openstelling tijdelijk zal zijn. Komt er teveel spaargeld hun kant op dan zullen ze weer stoppen met het aannemen van nieuwe inleg.

Na één jaar is jouw inleg weer vrij op te nemen bij Rabo GroenSparen. De rente is negatief 0,50%. Behalve de rente die je aan Rabobank moet betalen zijn er verder geen kosten. Wel moet je een betaalrekening bij de Rabobank hebben. Hier zijn wel kosten aan verbonden.

Toen een Rabo GroenDeposito nog af te sluiten was waren de kosten opvallend hoog. De afsluitkosten bedroegen € 50 en de jaarlijks terugkerende beheerkosten € 200. Bovendien was de inleg minimaal €20.000 en maximaal €29.738. De hele vrijstelling is met dit product dus niet te benutten.

» ga naar de website van Rabo GroenSparen

» ga naar de website van Rabo GroenDeposito

ABN AMRO

Tot halverwege 2020 was het mogelijk om groen te sparen bij Moneyou. Ze zijn echter gestopt met alle activiteiten behalve hypotheken. Hierdoor is het niet meer mogelijk om groen te sparen via deze dochter van ABN AMRO.

Het gestorte geld werd ondergebracht bij ABN AMRO Groenbank. Op de website van ABN AMRO staat dat ze in de loop van 2021 zelf groen sparen gaan aanbieden.

» ga naar de website van ABN AMRO over groen sparen

Groen beleggen

De twee belangrijkste aanbieders van fiscaal aantrekkelijk groen beleggen zijn ASN Bank en Triodos Bank. Beiden hebben een beleggingsfonds waaraan je niet alleen via deze banken deel kunt nemen maar via iedere broker of andere bank.

Verder zijn er nog twee beleggingsfondsen die in specifieke groene projecten beleggen. Dit zijn het fonds Regionaal Duurzaam van Meewind en het Groenwoningen Fonds van Credit Linked Beheer.

ASN Groenprojectenfonds

Het ASN Groenprojectenfonds belegt in erkende groenprojecten. Hierdoor worden projecten gefinancierd op het gebied van duurzaam bouwen, duurzame energie en decentrale energievoorzieningen.

De fondskosten zijn 1%. In de afgelopen tien jaar was het rendement in een aantal jaren negatief. Het slechtste jaar was 2018 met een negatief rendement van 1,8%. Over 2020 was het rendement plus 1,6%.

ASN Groenprojectenfonds is al vanaf 1 september 2020 tijdelijk gesloten voor aankopen. Het is namelijk zo dat minimaal 70% van het vermogen belegd moet zijn in groenprojecten. Komt het fonds hieronder dan verliest het de status van groene instelling. Door een hoge instroom van nieuwe beleggingen en de aflossing van een groot aantal leningen dreigde het fonds onder die 70% uit te komen.

» ga naar de website van ASN Groenprojectenfonds

Triodos Groenfonds

Het Triodos Groenfonds investeert in duurzame ondernemers. Meer dan 50% van het geld wordt gestoken in duurzame energie. Verder belegt Triodos Groenfonds in de biologische landbouw en duurzaam bouwen.

In het verleden waren de rendementen van Triodos beter dan ASN. Waar ASN in 2018 een negatief rendement scoorde wist Triodos nog een plusje van 0,26% te halen. Over 2020 was het positieve rendement 2,1%. De fondskosten zijn 0,92%.

In tegenstelling tot het fonds van ASN is het Triodos Groenfonds wel geopend voor nieuwe beleggers. Maar let wel op als je in dit fonds wilt beleggen: in het verleden is in een aantal jaren het groenfonds van Triodos tegen het einde van het jaar ook gesloten.

» ga naar de website van Triodos Groenfonds

Meewind Regionaal Duurzaam

Het fonds Regionaal Duurzaam van Meewind richt zich op groene energie. Het gaat daarbij niet alleen om windenergie op land maar ook om geothermische energie, bio-energie in de vorm van groen gas, warmte-koudeopslag en zonne-energie.

Vanaf de oprichting in 2013 heeft het fonds elk jaar een positief rendement behaald. In het beste jaar (2013) was het rendement 5,30%. Het slechtste jaar was 2020 met 1,45%. Je moet echter wel rekening houden met relatief hoge kosten. Bij het in- en uitstappen betaal je een vergoeding. De instapvergoeding is 3% en de uitstapvergoeding € 25 per transactie. De jaarlijkse fondskosten zijn 1,7%.

» ga naar de website van Meewind Regionaal Duurzaam

Groenwoningen Fonds

Groenwoningen Fonds belegt in duurzame en energiezuinige huurwoningen in Nederland. Het energielabel van de huurwoningen is altijd A⁺⁺⁺⁺. Op dit moment is het fonds gesloten voor nieuwe inschrijvingen.

» ga naar de website van Groenwoningen Fonds

Bronnen

Belastingdienst: Belasting betalen over uw vermogen
Belastingdienst: Groene beleggingen
Morningstar: ASN Groenprojectenfonds
Morningstar: Triodos Groenfonds

Nog even dit: in het verleden behaalde resultaten geven geen garantie voor de toekomst. Dit is geen aanbeveling voor enige actie of transactie. Raadpleeg altijd een deskundige voor jouw persoonlijke omstandigheden.

2 comments

  1. Dank voor dit duidelijke artikel. Kunt u aangeven of het verstandiger is ivm de kosten om bij een broker te beleggen in groenfondsen of rechtstreeks bij het fonds zelf

    1. Via een broker of een grote bank zoals ABN AMRO, Rabobank en ING beleggen in een groenfonds is goedkoper. De kosten liggen bij het rechtstreeks beleggen bij ASN en Triodos hoger.

Geef een antwoord

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *