belastingvoordeel door groen sparen en groen beleggen

Belasting besparen door groen sparen of beleggen

Heb je behoorlijk wat geld en wil je belasting besparen dan kan je denken aan groen sparen of groen beleggen. Zo kan je de vermogensrendementsheffing verminderen en je betaalt minder inkomstenbelasting. Bovendien draag je met groen sparen of beleggen bij aan een goed milieu.

Eind van het jaar

Als je groen belegt of spaart betaal je over € 58.540 geen vermogensrendementsheffing, zeg maar vermogensbelasting. Dit is het bedrag dat geldt voor de belastingaangifte over 2019. De peildatum is 1 januari. Als je in 2020 besluit om groen te gaan sparen of beleggen dan betaal je dus pas over 2021 minder belasting. Je hebt dan immers op 1 januari 2021 minder vermogen dat onder de vermogensrendementheffing valt.

Het kan hierdoor aantrekkelijk zijn om pas tegen het einde van 2020 geld te steken in groen sparen of beleggen. Je moet dan wel goed in de gaten houden of je nog wel mee kunt doen. Het is vaak zo dat door de grote belangstelling voor groene beleggingen en groen sparen de fondsen gesloten worden als het einde van het jaar in zicht is. Er zijn dan eenvoudig genoeg niet voldoende groene projecten om te financieren.

Wat levert het op?

Hoeveel belasting je kunt besparen met groen sparen en beleggen hangt af van jouw persoonlijke situatie en natuurlijk hoeveel geld je inlegt. Bij groen sparen heb je recht op een vrijstelling van de vermogensrendementsheffing en een aanvullende heffingskorting.

Korting op belasting op vermogen

De vermogensrendementsheffing is de belasting die je moet betalen over jouw vermogen. Over een deel van het vermogen hoeft geen belasting te worden betaald. Het maakt voor het bedrag uit of je een fiscale partner hebt of niet. Hieronder zie je vrijstellingen voor 2019 en 2020.

JaarHeffingsvrij vermogen
zonder fiscale partner
Heffingsvrij vermogen
met fiscale partner
2020€ 30.846€ 61.692
2019€ 30.360€ 60.720

Door groen te gaan sparen of beleggen verhoog je de vrijstelling voor de vermogensrendementsheffing. Over dit bedrag hoef je dus geen belasting te betalen. Deze extra vrijstellingen voor 2019 en 2020 zie je in de tabel hieronder.

JaarVrijstelling groen sparen en beleggen zonder fiscale partnerVrijstelling groen sparen en beleggen met fiscale partner
2020€ 59.477€ 118.954
2019€ 58.540€ 117.080

Voor de bepaling van hoeveel belasting je over jouw vermogen moet betalen gaat de Belastingdienst uit van een fictief rendement. Over dit fictief rendement betaal je 30 procent belasting. Vanaf 2017 zijn er meerdere percentages fictief rendement. Welk fictief rendement op jouw van toepassing is hangt af van de hoogte van jouw vermogen. Hieronder als voorbeeld de percentages voor 2020.

SchijfGrondslag
sparen en beleggen
Fictief rendement30% van fictief rendement
1Tot € 72.7981,799%0,5397%
2Vanaf € 72.798 tot € 1.005.5734,223%1,2669%
3Vanaf € 1.005.5735,33%1,599%

Omdat dit wel heel veel cijfers en percentages zijn hieronder een voorbeeld van de besparing op de belasting op jouw vermogen. Stel je hebt een vermogen van € 200.000 op 1 januari 2020 en geen fiscale partner. Jouw besparing door groen sparen of beleggen voor het maximale bedrag van de vrijstelling is dan als volgt:

1,2669% van € 59.477 is € 753,51

Zo kan je voor jouw specifieke situatie ook het voordeel bij groen sparen of beleggen uitrekenen.

Extra heffingskorting

De besparing op de vermogensrendementsheffing is echter niet het enige voordeel. Je kunt ook nog aanspraak maken op een extra heffingskorting. Dit is een korting op de belasting die je moet betalen over jouw inkomen in box 1.

De extra heffingskorting wordt berekend over de vrijstelling die je gebruikt in box 3 voor de besparing op de vermogensrendementsheffing. De heffingskorting is 0,7% van de vrijstelling. Als je het maximale bedrag van de vrijstelling groen spaart of belegt dan is de besparing op de inkomstenbelasting:

0,7% van € 59.477 is € 416,34

Daarmee komt het totaal voordeel in ons rekenvoorbeeld op € 753,51 plus € 416,34 is € 1.169,85. Voor fiscale partners kan de besparing nog verdubbeld worden naar € 2.339,70.

Rente laag

De rente op een spaarrekening is nu heel laag maar de rente op groen sparen is nog lager. De rente op een groen spaardeposito is 0%. Het voordeel dat je hebt door de extra heffingskorting (0,7%) en de besparing op de vermogensrendementsheffing (0,5397%, 1,2669% of 1,599%) weegt echter ruimschoots op tegen de lagere rente.

Iets waar je rekening mee moet houden is dat je jouw spaargeld voor langere tijd vast moet zetten. Bij ING is de looptijd vijf jaar. Bij tussentijdse opname moet je in de meeste gevallen kosten betalen. Rabobank en Moneyou hebben een kortere looptijd van één jaar. Hier staat bij de Rabobank tegenover dat er alleen tussen de € 20.000 en € 29.738 ingelegd kan worden en dat er kosten in rekening worden gebracht. De afsluitkosten zijn bij de Rabobank € 50 en de jaarlijkse beheerkosten € 200. Moneyou kent deze nadelen niet.

Groen beleggen kan verlies opleveren

Net als andere beleggingsvormen kan ook groen beleggen verlies opleveren. Zo had het ASN Groenprojectenfonds in 2018 een negatief rendement van 1,80%. Het Triodos Groenfonds deed het stukken beter met in 2018 een positief rendement van 0,26%. In 2019 hadden beide fondsen wel een positief rendement. ASN 1,61% en Triodos 3,27%.

Je moet ook rekening houden met de kosten van het groen beleggen. De aan- en verkoopkosten bij Triodos zijn bijvoorbeeld 0,4%. Daarbovenop komt dan nog jaarlijks 0,48% voor de kosten voor de dienstverlening van beleggen bij Triodos Bank.

De groene beleggingen niet aanhouden bij ASN of Triodos zelf kan je behoorlijk wat kosten schelen. Bij de ABN Amro Bank zijn de jaarlijkse kosten bijvoorbeeld 0,2% en zijn er geen transactiekosten. Je kunt ook kiezen voor beleggen via een broker zoals DeGiro.

Banken met groen sparen

ING, Rabobank en ABN Amro bieden groen sparen aan. ABN Amro doet dit via haar dochteronderneming Moneyou.

ING

ING biedt groen sparen aan onder de naam Groen Spaardeposito. De looptijd is vijf jaar. Het minimaal spaarbedrag is € 5.000 en je kunt maximaal € 25.000 sparen bij ING. Wil je voor de volledige vrijstelling gaan dan zul je dus meerdere spaardeposito’s moeten openen.

De vaste rente van ING Groen Spaardeposito is 0%. Je zult het dus volledig moeten hebben van het belastingvoordeel.

Helaas is het al vanaf 25 maart 2019 niet meer mogelijk om een ING Groen Spaardeposito te openen. Er zijn niet voldoende groene projecten om het geld in te investeren. Het is niet bekend wanneer je weer een ING Groen Spaardeposito kunt openen.

» ga naar de website van ING Groen Spaardeposito

Rabobank

Rabo GroenDeposito heet het groen sparen bij de Rabobank. De looptijd is één jaar. De inleg is minimaal € 20.000 en maximaal € 29.738. De rente is 0%.

De kosten zijn bij de Rabobank opvallend hoog. De afsluitkosten zijn € 50 en de jaarlijks terugkerende beheerkosten € 200. De afsluitkosten hoef je echter tijdelijk niet te betalen.

Rabo GroenDeposito is op dit moment de enige mogelijkheid om groen te sparen met belastingvoordeel.

» ga naar de website van Rabo GroenDeposito

Moneyou

In 2018 en 2019 heeft Moneyou in november korte tijd groen sparen aangeboden. Na korte tijd was de inleg al weer gesloten omdat het aantal groenprojecten beperkt is.

Moneyou is een dochter van ABN Amro. Het gestorte geld wordt ondergebracht bij ABN Amro Groenbank.

Het Groen deposito van Moneyou keert 0% rente uit en heeft een looptijd van één jaar. Er waren geen bijkomende kosten. Op de website van Moneyou staat dat het Groen deposito in de loop van 2020 weer beschikbaar is.

Door de lage kosten en relatief korte looptijd is groen sparen bij Moneyou aantrekkelijk. Wel is het zaak om er snel bij te zijn. Waarschijnlijk is het ook in 2020 maar een korte periode mogelijk om in te leggen. Wil je graag meedoen dan is het raadzaam om in de zomer al een spaarrekening te openen bij Moneyou. Zo kan je snel reageren op de openstelling.

» ga naar de website van Moneyou Groen deposito

Groen beleggen

De twee belangrijkste aanbieders van fiscaal aantrekkelijk groen beleggen zijn ASN Bank en Triodos Bank. Beiden hebben een beleggingsfonds waaraan je niet alleen via deze banken deel kunt nemen maar via iedere broker of andere bank.

Verder zijn er nog twee beleggingsfondsen die in specifieke groene projecten beleggen. Dit zijn het fonds Regionaal Duurzaam van Meewind en het Groenwoningen Fonds van Credit Linked Beheer.

ASN Groenprojectenfonds

Het ASN Groenprojectenfonds belegt in erkende groenprojecten. Hierdoor worden projecten gefinancierd op het gebied van duurzaam bouwen, duurzame energie en decentrale energievoorzieningen.

De fondskosten zijn 1%. In de afgelopen tien jaar was het rendement in een aantal jaren negatief. Het slechtste jaar was 2018 met een negatief rendement van 1,8%. Over 2019 was het rendement plus 1,61%.

» ga naar de website van ASN Groenprojectenfonds

Triodos Groenfonds

Het Triodos Groenfonds investeert in duurzame ondernemers. Verreweg het meeste geld wordt gestoken in duurzame energie. Verder belegt Triodos Groenfonds in de biologische landbouw en duurzaam bouwen.

In het verleden waren de rendementen van Triodos beter dan ASN. Waar ASN in 2018 een negatief rendement scoorde wist Triodos nog een plusje van 0,26% te halen. Over 2019 was het positieve rendement 3,27%. De fondskosten zijn 0,92%.

» ga naar de website van Triodos Groenfonds

Meewind Regionaal Duurzaam

Het fonds Regionaal Duurzaam van Meewind richt zich op groene energie. Het gaat daarbij niet alleen om windenergie op land maar ook om geothermische energie, bio-energie in de vorm van groen gas, warmte-koudeopslag en zonne-energie.

Vanaf de oprichting in 2013 heeft het fonds elk jaar een positief rendement behaald. In het beste jaar (2013) was het rendement 5,30%. Het slechtste jaar was 2015 met 2,40%. Je moet echter wel rekening houden met relatief hoge kosten. Bij het in- en uitstappen betaal je een vergoeding. De instapvergoeding is 3% en de uitstapvergoeding € 25 per transactie. De jaarlijkse fondskosten zijn 2%.

Vanaf 5 december 2019 worden er geen nieuwe certificaten meer uitgegeven door de grote belangstelling. Het is niet duidelijk wanneer beleggen in Meewind Regionaal Duurzaam weer mogelijk is.

» ga naar de website van Meewind Regionaal Duurzaam

Groenwoningen Fonds

Groenwoningen Fonds belegt in duurzame en energiezuinige huurwoningen in Nederland. Het energielabel van de huurwoningen is altijd A⁺⁺⁺⁺. Op dit moment is het fonds gesloten voor nieuwe inschrijvingen.

» ga naar de website van Groenwoningen Fonds

Bronnen

Belastingdienst: Belasting betalen over uw vermogen
Belastingdienst: Groene beleggingen
Morningstar: ASN Groenprojectenfonds
Morningstar: Triodos Groenfonds

Geef een reactie

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *